张掖市人民政府办公室批转市财政局关于张掖市利用国家开发银行贷款资金管理办法的通知
张政办发〔2008〕173号
张掖市人民政府办公室批转市财政局关于张掖市利用国家开发银行贷款资金管理办法的通知
各县（区）人民政府，市政府有关部门，市直及省属驻张有关单位：
市财政局《张掖市利用国家开发银行贷款资金管理办法》已经市政府研究同意，现予批转，请认真遵照执行。
张掖市人民政府办公室
二〇〇八年十月十七日
张掖市利用国家开发银行贷款资金管理办法
（市财政局 2008年9月27日）
第一章 总 则
第一条 为加强和规范国家开发银行（以下简称开发银行）贷款资金的管理和使用，防范信用风险，提高贷款资金的使用效益，建立稳定的政府偿债机制、维护政府信誉，根据《中华人民共和国预算法》和《张掖市本级城市维护建设资金管理暂行办法》等有关规定，结合张掖市实际，特制定本办法。
第二条 本办法所称的贷款资金是指开发银行提供的，以政府信用为基础的，对张掖市城市基础设施等领域的项目贷款资金。
第三条 本办法适用于管理和使用开发银行贷款的政府部门、借款法人和项目建设单位。
第二章 职责分工
第四条 张掖市城兴城市建设投资开发有限责任公司（以下简称市城投公司）作为市政府指定与开发银行进行贷款合作的融资平台和城市基础设施建设项目法人。具体职责如下：
（一）负责贷款项目的报批、初审和评估等相关工作；
（二）制定项目实施总体规划和年度计划，提出年度建设项目资金使用方案；
（三）负责贷款资金的申请、借入、使用、监管和偿还；
（四）按照批准的设计文件，负责项目建设的组织和实施，落实项目管理的法人责任制、招投标制、合同制和监理制；
（五）负责编制和报送项目设计文件、概预算、年度财务决算报告、工程结算、竣工决算等，申请项目验收；
（六）负责向市政府及发改、财政、建设等部门上报贷款项目执行和资金使用管理情况；
（七）市政府交办的其他事项。
第五条 市发改委负责按照国家有关规定严格审核项目，履行项目审批手续，下达分年度项目投资计划，会同有关部门组织项目竣工验收。
第六条 市建设局负责项目工程质量和工程进度的监管，及时办理工程的招投标及开工手续，及时组织项目的竣工验收。
第七条 市财政局是贷款资金的监管部门，主要履行以下职责：
（一）督促城投公司对贷款资金实行专户存储，专款专用；
（二）对建设项目和资金进行全程监督管理，审核、批准项目的预算、结算及竣工财务决算并参与项目竣工验收；
（三）参与建设项目的招投标工作和重大物资的政府采购；
（四）参与项目规划和年度计划的调整，审核重大设计变更及概（预）算修正；
（五）负责对项目实施财务监管，协调督促城投公司按时偿还到期债务。
第八条 市审计局负责按照国家有关规定和本办法，实施对项目的审计监督管理，按要求及时提供项目年度和专项审计报告。
第三章 贷款项目管理
第九条 申请开发银行贷款应具备以下条件：
（一）符合国家现行的产业政策、信贷政策、宏观调控政策；
（二）符合土地、规划和环保等建设条件；
（三）完成由国家或省、市投资主管部门规定的审批、核准和备案等前期工作；
（四）具有相应的还款能力和较好的经济效益或社会效益；
（五）其他由市政府认可并符合开行贷款条件的。
第十条 开发银行政策性贷款项目的申报、审批程序：
（一）市城投公司根据全市经济发展状况和年度投资计划，提出利用开发银行贷款的项目申请，并提供相关材料，报市发改委和市财政局审核。
（二）申请贷款项目由市发改委进行初选，市财政局会同城建等部门进行偿债能力评估，并提交专家评审委员会评审后，报市政府审查。
（三）市政府审查通过后，由市城投公司提出书面贷款申请，报开发银行甘肃省分行。开发银行甘肃省分行核准后，市城投公司及时向市政府及有关部门反馈核准结果。
（四）根据核准结果，市城投公司与开发银行签订项目借款合同，同时抄送市级有关部门。
第十一条 在项目执行过程中，如申请调整项目，由市有关部门对申报的项目进行评估和论证后，报市政府审定和批准；如项目原设计发生重大变更，城投公司应提出详细的变更方案，并经设计、施工、监理等单位审定同意后，报市政府审批。设计变更应做到先算账、后变更，原则上将项目投资控制在原概（预）算内。
第十二条 开发银行贷款建设项目实行报告制度。市城投公司应加强建设项目财务信息管理，建立信息反馈制度，要指定专人负责信息收集、汇总工作。报告的内容主要包括资金到位及使用、项目进展、投资完成、效益目标实现以及分季度用款计划等，分别于每季度末报送市政府及相关部门。
第四章 贷款资金的财务管理
第十三条 市城投公司要严格按照基本建设财务管理规定，建立健全财务管理制度，加强项目资金管理，确保会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十四条 贷款资金的管理应实行专人、专户、专账管理。会计核算要严格执行基本建设财务管理的有关规定。
第十五条 在项目动工前，市城投公司应将该项目建设工程概（预）算报送市财政局进行工程概（预）算的评审，然后凭市财政局的评审结果，作为该项目招投标的主要参考依据。
第十六条 贷款资金使用时，由市城投公司根据工程形象进度提出月度（季度）资金使用预算计划，经市财政局会同建设局审核后，报市政府备案。市城投公司资金实际使用应严格控制在批准的额度内。具体资金支付程序由市城投公司按照本办法要求制定实行，并报市财政局备案。
第十七条 市财政局应对贷款资金的年度和季度用款计划的执行情况进行分析，及时了解存在的问题，并向市政府提出建议，以便对计划做出相应的调整。
第十八条 工程建设严格实行招投标制、合同制和社会监理制，通过招投标和严格管理，搞好工程投资控制，不得擅自扩大建设规模、提高建设标准。要严格按照合同规定条款办理工程与设备价款结算，按期向财政部门报送年度基本建设财务决算。项目竣工后，要及时向财政部门报送财务决算。
第十九条 所有贷款的项目应视为政府投资项目，工程的预、决算应由市财政局进行评审，未经市财政局进行竣工决算评审的项目，不得办理竣工验收手续。
第五章 贷款的偿还
第二十条 偿债资金是指专项用于归还开发银行贷款本息的资金，其来源主要包括：
（一）市级财政预算安排的资金；
（二）市城投公司向项目单位收回的贷款本息；
（三）城市基础设施的经营收益。包括城市基础设施有偿使用费收入、城市资产占用费收入、广告设置收入等；
（四）其他可用于还本付息的资金。
第二十一条 偿债资金由市财政局专户储存、统一管理，遵循“谁借款、谁用款、谁偿还”和“责、权、利”相统一的原则，市财政局与市城投公司共同负责偿债资金的筹集，实行统借统还，专款专用。
第二十二条 市城投公司根据举债规模、贷款合同条件、偿还计划确定偿债资金总额度，编制偿债资金年度支出预算报市财政局。
第二十三条 市财政局根据偿债资金的各项资金来源和偿债资金年度支出预算，编制偿债资金年度收支预算，报市政府批准。
第二十四条 市财政局和市城投公司根据批准的偿债资金年度收支预算，统一、及时、足额筹集各项偿债资金。市城投公司根据借款合同、还款计划或开发银行出具的还本付息通知规定的还款日期，向市财政局出具贷款本息偿还申请，经市财政局审核、确认后，将资金支付给开发银行，以确保及时归还债务本息。
第二十五条 市城投公司应于每季度末10日内向市财政局报送偿债资金季度收支预算执行报告，年终报送决算报告。如果由于某些不可预见的因素，导致当期偿债资金出现缺口时，要在每年10月底前提出调整预算的报告，并按年度预算报批程序经批准后调整，以确保开发银行当期贷款本息的偿付。
第六章 监督检查
第二十六条 市城投公司应建立内部审计制度，由财务总监负责对公司日常财务活动进行监管，并定期报告。
第二十七条 市城投公司必须接受并配合市财政局、审计局对项目贷款资金的监督和管理，按季（月）上报财务报表、工程进度情况书面说明及相关资料。
第二十八条 各相关部门要加强对项目建设的监督管理。审计、监察部门要定期对项目的实施、贷款资金的使用情况进行监督检查。发改、建设、财政要对贷款建设项目进行动态跟踪、检查、监督，及时掌握项目的执行情况和项目进展情况。
第二十九条 对监督检查中发现的截留、挤占和挪用项目建设资金、擅自变更投资计划、改变建设内容和提高建设标准等问题，市级相关部门要及时向市政府报告，并采取措施予以纠正，可根据有关法律法规对责任单位和个人进行处理，涉及犯罪的移交司法机关处理。
第三十条 经市政府同意,向城投公司派驻财务总监,财务总监对市人民政府负责，并定期向市财政局汇报派驻单位的财务情况，其主要职责是监督派驻单位执行国家财经法律、法规、制度的情况；对派驻单位财务收支活动进行合法、合规等方面的监管，并对其合理性提出意见、建议；审查单位年度（季度）财务报告的完整性、真实性和合法性。
财务总监只对派驻单位的财务管理实施稽核监督，不参与派驻单位日常财务核算工作和正常业务活动。
第七章 附 则
第三十一条 本办法由市财政局负责解释。
第三十二条 本办法自印发之日起施行。