邮电部


关于邮电审计工作的规定
1995年9月11日，邮电部

第一章 总 则
第一条 为了建立健全邮电审计制度，加强邮电审计工作，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，制定本规定。
第二条 邮电审计是我国审计体系的重要组成部分。邮电审计是邮电部门、单位实施内部监督，依法检查会计帐目及相关资产，监督财务收支真实、合法、效益的活动。
邮电系统的国有企事业单位，以及按法律、法规、规章规定设立的其他单位，都应当依法施行内部审计制度，以加强内部的管理的监督，遵守国家财经法纪，维护单位合法权益，促进廉政建设，改善经营管理，提高经济效益。
第三条 根据邮电通信生产全程全网联合作业和特点和通信企业实行“统一领导，分级管理”的原则，邮电各级审计机构是部门、单位实行审计监督的职能部门，负责组织领导本部门、本单位的审计工作，对本单位及下属单位实行审计监督。

第二章 邮电审计的组织和人员
第四条 邮电审计机构设置
（一）邮电部由审计署派驻审计局，在审计署和邮电部的领导下，负责领导全国邮电审计机构和指导监督邮电系统的内部审计工作。
（二）各省、自治区、直辖市邮电管理局设立审计处。
（三）省会邮政局、电信局和地（市、州、盟）邮电局设立审计处（科）。
（四）中国邮电邮政总局、中国邮电电信总局、中国邮电工业总公司、中国邮电器材总公司、中国通信建设总公司，部属邮电研究（规划）院，部属邮电设计院，部属邮电院校设立审计处。
（五）邮电系统的其他通信企业、公司制企业、国有资产占控股或者主导地位的企业、财务收支金额较大或下属单位较多的部门和单位，均应当设立内部审计机构。
审计业务较少的单位，可以设置专、兼职内部审计人员。
第五条 按照干部管理权限任免邮电审计机构负责人，并应事前征求其上一级审计部门的意见。
内部审计机构应配备与该机构级别相同的处级、科级、股级审计员。
第六条 对邮电审计人员专业技术任职资格的评定和聘任，按照有关规定进行。
邮电审计人员应当具备必要的专业知识。
第七条 审计人员要依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。
审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位及个人不得打击报复。

第三章 邮电审计机构的职责
第八条 邮电审计机构在本单位主要负责人（局长、院长、厂长、经理）的直接领导下，依照国家法律、法规、政策和邮电部门的规章制度，对本单位及下属单位的财务收支或资产、负债、损益及其经济效益等经济活动进行审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。在审计业务上，受上级审计部门的领导和监督，并按要求报告工作。
第九条 邮电审计机构的职责
（一）审计署驻邮电部审计局按照审计署和邮电部的要求，起草全国邮电审计法规、规章和制度；各级审计机构可根据本地情况，起草所辖范围内的审计规章和制度。
（二）指导和监督所辖部门、单位建立健全独立的内部审计机构，配备与审计业务相适应的内部审计人员；
（三）指导和监督所辖内部审计机构和人员按照有关规定进行内部审计工作。
（四）组织审计理论研究，开展业务经验交流，培训内部审计人员。
（五）总结、交流、宣传审计工作经验，表彰审计先进集体和先进工作者。
第十条 邮电审计机构对本单位及所属单位的下列事项进行审计：
（一）财务计划或者单位预算的执行和决算；
（二）资产、负债、损益以及与财务收支有关的经济活动；
（三）经济效益；
（四）固定资产投资项目；
（五）内部控制制度；
（六）资产、资金管理；
（七）国家财经法规和部门、单位规章的执行；
（八）其他审计事项。
第十一条 邮电审计机构对本单位以及对本单位附属企业、经办企业，与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行审计监督。
第十二条 邮电审计机构根据国家和所在部门、单位的规定，实施离任审计制度和经营责任审计制度，对有关经济活动实行审签制度。
第十三条 邮电审计机构应该对本部门经济管理中的重要问题开展行业审计和审计调查。

第四章 邮电审计机构的权限
第十四条 在审计范围内，邮电审计机构的主要权限是：
（一）根据审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件资料等。
（二）审核凭证、帐表、决算、检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。
（三）参加生产、经营、财务和经济管理等方面的有关会议。
（四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等。
（五）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费的行为，经部门或单位负责人同意，作出制止的决定。
（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位负责人批准，可以采取必要的措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（七）提出改进管理、提高效益的建议以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
（八）对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
（九）对审计工作中的重大事项，有向上一级审计机构直至驻部审计局反映的权限。
（十）邮电审计机构所在单位可以在管理权限范围内，授予审计机构经济处理、处罚的权限。

第五章 邮电审计工作主要程序
第十五条 邮电审计工作的主要程序是：
（一）根据上级审计工作部署和本部门、本单位的具体情况，拟订审计项目计划，报经本单位领导人批准后组织实施。
（二）审计实施时，应拟订审计方案，确定审计范围、内容、方式和时间，并应事前通知被审计单位，被审计单位应积极配合审计机构的工作，并提供必要的工作条件。
（三）对审计中发现的问题要做审计检查记录，向有关单位和人员调查询问、核实的情况要做调查记录或取得有关证实材料，审计检查记录和调查记录应由相关人员签章认证。
（四）审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，出具审计意见书，作出审计决定，报送本单位领导人。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位执行。
（五）被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向审计机构所在单位负责人提出申诉，该负责人应当及时处理，在没有做出新的决定之前，原审计意见书和审计决定仍然有效。
（六）被审计单位应在限定的期限内将执行审计意见书和审计决定的结果，以书面形式报告审计机构，审计机构应在一定期限内检查审计意见书和审计决定的执行情况。
第十六条 审计机构办理的审计事项，应当建立审计档案，按档案的有关规定进行管理。

第六章 奖 惩
第十七条 对审计工作成绩显著的审计机构，有突出贡献的审计人员，以及揭发、检举违反财经法纪，保护国有财产有功人员，本单位和上级审计部门应给予表彰和奖励。
第十八条 审计人员泄露秘密、以权谋私、徇私舞弊等，可根据干部管理权限的规定，给予其行政处分，情节严重构成犯罪的，可提请司法机关依法追究其刑事责任。
第十九条 对违反本规定的单位和个人，由其主管单位根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚；或者提请有关部门处理。

第七章 附 则
第二十条 邮电系统非国有经济组织开展内部审计工作，可参照本规定的有关条款执行。
第二十一条 邮电系统各部门、各单位可以根据本规定，制定具体的实施办法。
第二十二条 本规定由邮电部负责解释。
第二十三条 本规定自发布之日起施行。1989年12月26日邮电部发布的《关于邮电内部审计工作的规定》废止。


邮电部


编制省会城市本地（市内）电话网规划暂行办法
1993年1月14日，邮电部

第一章 总 则
第一条 省会城市（含：省会、首府及直辖市，下同）本地（市内）电话网规划是全国电话网规划的重要组成部分，是指导该城市电话通信发展的依据。省会城市本地（市内）电话网规划（以下简称规划）要依据该城市一定历史时期的战略目标，遵循党和国家一系列路线、方针、政策，按照客观经济规律，以用户需求为依据，市场预测为基础，并考虑人力、物力、财力、自然等各种条件，使用科学的理论与方法，制定出本地（市内）电话网系统的中、长期发展计划及建设实施方案。制定本暂行办法的目的，是促进规划编制的系统化、规范化、科学化。
第二条 规划是该城市总体发展规划重要组成部分，通信发展应适度超前该城市国民经济的发展。
第三条 规划的指导思想要根据该城市在全国所处的政治、经济地位，确定其电话网发展的整体性、系统性、协调性、先进性，以提高通信能力和服务水平，满足社会对通信的需求为出发点来制订。
第四条 规划所依据的主要原则应符合邮电部确定的经营管理体制、经济核算体制以及通信网的技术体制和标准。
第五条 应进行多方案规划，从技术先进、经济合理、安全可靠，是否符合长远发展需要等方面进行优选最佳规划方案，以满足社会对通信的需求。
第六条 规划文本的编制要求内容齐全、文字简炼、数据可靠、计算准确。
第七条 本暂行办法适用于编制省会城市本地（市内）电话网规划。其他类型本地（市内）电话网规划的编制可参照本办法。
第八条 本暂行办法中未包括本地（市内）电话网密切相联的移动电话、无线寻呼、无绳电话、集群电话等新业务的规划方法。
第九条 规划中近、中、远期的划分应和国家计划期的划分相一致。一般近期指本五年计划期。中期指下一个五年计划期，远期可根据需要确定。并应遵照“近细远粗”、“先远后近”的原则来编制规划。

第二章 编制省会城市本地（市内）电话网规划的主要内容
第十条 编制规划的主要内容如下：
一、概述
（一）城市地位及发展概述。
（二）本地（市内）电话网现状及存在的主要问题。
（三）本地（市内）电话网规划现状及存在的主要依据和指导思想。
（四）本地（市内）电话网规划的主要任务及范围。
（五）本地（市内）电话网各规划期的发展目标及水平。
二、本地（市内）电话网用户发展预测
（一）用户发展宏观预测。
1．历史资料分析；
2．预测考虑的原则；
3．近、中、远期用户发展宏观预测方法及结果分析、取定。
（二）用户发展微观预测。
1．用户发展微观预测采用的方法；
2．用户发展微观预测的基础工作；
（1）确定电话网规划的范围
（2）电话网用户现状分类
（3）城市中各类职工现状资料及发展预测
（4）电话网待装用户的调查、分类及整理
3．近、中、远期用户发展微观预测的方法及结果分析。
（三）宏观和微观两种预测结果的对比分析和总结果取定及近、中、远期用户密度图。
三、本地（市内）电话网局所规划
（一）局所规划和基础数据。
（二）局所规划依据的原理和方法。
（三）局所优化的过程及近、中、远期局所优化结果。
（四）本地（市内）电话网规划近、中、远期局所分布图。
（五）本地（市内）电话网模数过渡方案的论述与选择。
四、本地（市内）电话网中继及传输规划
（一）本地（市内）电话网话务流量预测。
1．单机平均话务量的预测和取定；
2．话务流量预测的方法；
3．近、中、远期话务流量预测结果。
（二）本地（市内）电话网近、中、远期中继网路结构及中继方式（包括长市中继及特种业务中继）的确定。
（三）本地（市内）电话网近、中、远期局间中继电路的计算。
（四）本地（市内）电话网传输网规划。
1．近、中、远期电话网传输路由、制式、容量确定。
2．近、中、远期电话网管道路由、容量规划。
（五）近期电话网用户线路网规划及中、远期的粗略估算。
五、本地（市内）电话网建设项目安排
（一）近期电话网建设项目安排。
（二）中、远期电话网建设的初步设想。
六、本地（市内）电话网规划涉及的其他问题
（一）编号规划。
（二）信令规划。
（三）计费方案。
（四）网同步方案。
（五）支撑系统建设方案。
（六）大型用户交换机进公用电话网方案。
（七）开发新业务的设想与建议。
（八）电话网运行维护管理改革和电信企业生产人员规划。
七、本地（市内）电话网规划经济评价
（一）本地（市内）电话网规划工程建设投资估算。
（二）电信企业业务收入测算。
（三）电信企业业务支出测算。
（四）电信企业规划期内经济评价指标计算及经济效益分析。
1．经济评价指标计算；
2．经济效益及敏感性分析。
（五）规划期内工程建设资金的筹措。
八、实现规划的措施与建议

第三章 编制省会城市本地（市内）电话网规划主要内容的说明
第十一条 概 述
规划的概述主要描述：城市地位、地理环境、城市性质及未来的发展；电话网的现状及存在的主要问题；规划的主要依据和指导思想，规划要解决的重要问题；着重描述各规划期电话网发展目标及水平，它是指电话网的建设目标及设备容量、技术进步水平、话机普及率、住宅电话普及率等指标。
第十二条 本地（市内）电话网用户发展预测
一、规划的预测分为用户数和话务量的流量流向预测。
用户数发展预测主要包括：电话用户总数发展预测；电话用户分布密度预测；话务量的流量流向预测主要是单机平均话务量的预测、局间话务量流量流向预测。
二、电话用户总数预测一般应采用：直观预测技术、时间序列预测技术及相关分析预测技术。
（一）直观预测技术常用方法：
1．专家评议法
2．概率估算法
3．类比推论法
（二）时间序列预测技术常用方法：
1．趋势外推法
包括：
（1）线性方程法
（2）二次曲线方程法
（3）指数方程法（这种方法多数城市适用）
（4）幂函数方程法
2．平滑预测法
包括：
（1）移动平均法
（2）指数平滑法
3．发展曲线预测法
4．弹性系数法
（三）相关分析预测技术常用方法：
相关因素的选定，如城市的国民生产总值（ＧＮＰ）、居民的年均收入、长话业务量等等。
1．线性回归法。
包括：
（1）一元线性回归方程法
（2）多元线性回归方程法
2．非线性回归法
包括：
（1）一元非线性回归方程法
（2）多元非线性回归方程法
三、电话用户分布密度预测一般应采用：
（一）用户调查表预测法
（二）用户分类预测法，为了统计整理和预测的简便，分类宜粗不宜细。
（三）等密度预测法
四、其他业务发展占用用户线和中继线比例及单机平均话务量预测主要采用现场实际调查法或经验数据法确定。
五、业务量流量流向预测一般应采用：
（一）双因子法
（二）吸引系数法
（三）重力方程法
（四）根据用户数的变化预测
（五）根据交换局数及交换区界变化预测
第十三条 本地（市内）电话网局所规划
一、规划中关于设置交换局的数量，应根据全网工程建设费用相对最省和用户分布密度确定，并考虑远期规划的需要。
二、局所规划中交换局界的划分：
（一）应尽量沿着公路、铁路、河流湖泊、绿化地带、丘陵公园等地形上的阻碍地段或者大片用户密度很低的地带划分。
（二）应尽量把关系密切的地区、部门或建筑群划在同一交换区。
（三）应充分利用原有管道、线路和局房，即尽量沿用原有局界。
三、局所规划中交换局局址应选在用户密度中心和线路中心能尽量重合的地方。
四、根据一、二、三条编制计算机辅助规划程序，建立数字模型，进行局所优化。局所规划方案的比较应采用年经费现值法。
第十四条 本地（市内）电话网中继及传输网规划
一、电话网应采用汇接局和端局的网路结构。
根据本地（市内）电话网的需要，可设置市话汇接局、郊区汇接局及农话汇接局。
端局应根据服务范围的不同，设置市话端局、郊县县城端局、卫星城端局及农话端局（包括农村集镇局）。
二、市话汇接局、郊区汇接局、农话汇接局属同一等级，它们之间原则上应设置基干路由。同一郊县范围内的农话汇接局之间应设置基干路由。
在话务量较大且经济合理情况下，任一汇接局与非本汇接区的端局间，或端局与端局间，应设置直达路由。该路由可以是低呼损直达路由，也可以是高效直达路由。
三、两端局间采用汇接路由或直达路由的条件，取决于两局间话务负荷及直达路由与汇接路由费用比。
两局间采用低呼损直达路由时，由所定服务等级，直接查爱尔兰表计算。
两局间采用高效与迂回路由时，其高效中继线数与迂回路由中继线数的计算，采用ＣＣＩＴＴ编制的《市内电话网规划手册》中的方法。
四、中继路由的选择，应先选直达路由，后选迂回路由。如遇低呼损电路群，则不再允许话务溢出。
五、规划中长市中继路由可采用直达中继方式，也可以采用经汇接局汇接方式。究竟采用何种方式应根据电路状况经济技术比较确定。
六、根据电话网原有传输网路由、传输手段及管道的使用情况，确定规划期内传输网路由、手段、制式、容量、数量以及各交换局出局主干电缆和配线电缆容量、数量，进而决定管道的容量、管道路由。
七、电话网中各交换局出局主干电缆要考虑提高芯线利用率。
八、用户配线网的配线方式为交接配线、直接配线、复接配线等方式。为了提高配线网的灵活性和通融性，应推广交接配线方式。每600户左右服务范围设置一交接箱较为适宜。
第十五条 本地（市内）电话网建设项目安排
主要对近期内机、线、土建方面工程项目作出具体安排，以及中、远期工程项目的设想。
第十六条 本地（市内）电话网规划涉及的其他问题
一、电话网编号方案应满足远期的需要，应尽量作到长期稳定减少升位的次数。
二、本地（市内）电话网内应采用分区编号，且原则上应为等位编号。在模拟网向数字网过渡期间允许不等位编号，但全网的号长差不得超过一位。用户交换机的中继线引示号码，其位数应与所在局的普通用户号长相等。各种特种业务号码的采用，应符合邮电部统一规定的要求。
三、远端用户模块应采用其所在编号区的号码。
四、电话网程控局间的信号方式，应积极采用我国ＮＯ．7信号方式。
五、省会城市本地（市内）电话网的计费应为复式计费方式，由发端局负责计费。公用电话宜采用投币式话机或预付卡式话机。对有特殊需要的用户可采用高频计次表。用户使用新业务的收费，应按规定的标准执行。
六、省会城市本地（市内）电话网实现全数字化后，可采用主从同步方式。
我国同步网的结构暂定为四级。本地（市内）电话网的交换中心一般处于二级、三级。其对钟的稳定度和准确度应符合有关规定。电话网中的汇接局、端局均应设置同步设备。
七、随着本地（市内）电话网逐步扩大，与之配套的网管中心、维护中心、教育培训中心等支撑系统应同步建设，并应符合邮电部发布的相关技术体制和规定的要求。
八、电信企业人员规划只考虑必须的生产人员编制，管理人员应由企业内部调剂解决。
第十七条 本地（市内）电话网规划经济评价
一、根据国家计委颁布的《建设项目经济评价方法与参数》及《邮电通信建设项目经济评价方法与参数》，结合通信建设的特点，进行规划的经济评价。
二、本地（市内）电话网规划的经济评价以近期为主，（中远期可不作经济评价）将近期一个五年计划中的建设项目群视为一个整体工程项目，即可参照工程建设项目的经济评价方法来进行评价。
三、目前本地（市内）电话网的经济评价只需考虑进行财务评价，因国民经济评价尚不具备条件，暂不进行国民经济评价。
第十八条 实现规划的措施与建议
主要描述实现规划相应的政策、手段、措施、建议等。